月末(季度末)应计的企业所得税分录如下
借方:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
同时输入以下内容
借:本年利润
贷项:所得税费用
实际支付时的分录如下:
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
返还上一年度预缴的所得税
借:银行存款
贷款:应交税费-应交所得税。
2.发扬
借:应交税费-应交所得税
同时贷款:上年损益调整
借:以前年度损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
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